按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。那么如何进行计提操作呢？和小编一起来看看吧~
在说如何操作之前，我们先了解下计提税金的原理：
1>一般纳税人可以按月计提附加税金
计提基数为每月的应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和,计提的税率可以根 据当地税局要求设置,通常情况税率为:城市建设维护费7%或者5% ,教育费附加3% ,地方教育费附加2%。
2>小规模纳税人可以按季度计提附加税金
计提基数为每季度的应交税费-应交增值税，计提的税率可以根据当地税局要求设置,通常 情况税率为:城市建设维护费7%或者5% ,教育费附加3% ,地方教育费附加2%
备注:国家税务总局在2022年的3月1日,公布了针对小微企业减免六税两费的政策,如果您的企业符合要求，可以享受该项优惠，该政策适用的时间是从2022年1月1号到2024年的12月31号,为期3年。
具体案例讲解我们以好会计软件为例来说明。
举实例说明
五金服宝贸易公司财务小刘做完结转增值税的凭证后,现在还需做计提附加税金的凭证，在好会计中到底该如何进行操作呢?
#一般纳税人按月计提附加税金
①进结账-期末结转,点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例,一般纳税人计提方式为按月计提;计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和;税率设置为城市建设维护费7%或者5% ,教育费附加3% ,地方教育费附加2%。
②在2021年发生相关业务凭证如下，销项和进项差额为39,000.00元，即本月应交未交增值税金额为39,000.00元：
③在期末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（39000*12%=4680）如下：
#小规模按季计提附加税金
①进结账-期末结转,点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例,小规模按季计提税金;计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和;税率设置为城市建设维护费7%或者5%,教育费附加3%,地方教育费附加2%:
②在2021年2季度发生相关业务凭证如下，2季度应交未交增值税为30,900.00元：
③在2季度末即6月末时,进结账-期末结转,设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后,系统自动计提本月的税金( 30900*12%=3708 )如下：
以上就是计提税金的方法，你学会了吗？
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